הפקדות לקופות גמל והחזר מס לשכירים: המדריך המעודכן ל-2025
רבים מאיתנו רואים בהפקדות לפנסיה או לקופת הגמל "חובה" שמופיעה בתלוש השכר, אך מעטים מבינים שמדובר באחד המכשירים הפיננסיים המשתלמים ביותר. המדינה מעודדת אותנו לחסוך לגיל פרישה באמצעות הטבות מס משמעותיות.
אם אתם מפקידים באופן עצמאי לקופת גמל (מעבר למה שהמעסיק מוריד מהשכר), או אם המעסיק אינו מפקיד לכם על מלוא השכר – ייתכן שמחכה לכם החזר מס של אלפי שקלים.
מהן הטבות המס על הפקדה לקופת גמל?
המדינה מעניקה שתי הטבות עיקריות (שניתן לקבל כהחזר מס):
זיכוי מס (סעיף 45): "הנחה" ישירה מהמס שאתם חייבים. נכון להיום, הזיכוי עומד על 35% מהסכום שהפקדתם לקופת הגמל (עד תקרה מסוימת).
ניכוי מס (סעיף 47): הפחתה של ההכנסה החייבת במס. כלומר, מס הכנסה מתייחס אליכם כאילו הרווחתם פחות כסף, ולכן אתם משלמים פחות מס.
דוגמה מספרית (מעודכנת ל-2025)
בניגוד לדוגמה הקודמת, בואו נסתכל על מספרים ריאליים:
נניח שאתם מרוויחים 12,000 ₪ בחודש, והחלטתם להפקיד באופן עצמאי 500 ₪ בחודש לקופת גמל להשקעה או לחיסכון פנסיוני.
הזיכוי שיינתן לכם הוא 35% מתוך ה-500 ₪.
כלומר: 175 ₪ בכל חודש יחזרו אליכם (הנחה במס).
בחישוב שנתי: 2,100 ₪ החזר מס ישירות לכיס שלכם.
מי זכאי להחזר מס בגין הפקדות?
"עמית מוטב": שכיר שמפקיד באופן עצמאי לקופת גמל לקצבה.
שכירים ללא פנסיה מלאה: מי שהמעסיק מפקיד לו רק על חלק משכרו (למשל, רק על שכר הבסיס ללא שעות נוספות או בונוסים). ניתן להפקיד עצמאית על היתרה ולקבל החזר מס.
הפקדות לבני זוג: במקרים מסוימים, הפקדה לקופת גמל עבור בן/בת זוג שאינם עובדים יכולה להעניק הטבת מס.
טעויות נפוצות שמונעות מכם כסף
אי-הגשת דוח רטרואקטיבי: רבים מפקידים כספים בסוף שנה אך שוכחים להגיש בקשה להחזר מס (טופס 135).
חריגה מהתקרה: יש תקרה לסכום המזכה בהטבות מס. הפקדה מעבר לתקרה לא תיתן לכם החזר מס נוסף באותה שנה.
בלבול בין סוגי קופות: לא כל קופת גמל מזכה בהטבה. למשל, "קופת גמל להשקעה" אינה מעניקה הטבת מס בעת ההפקדה (אלא רק בעת פרישה), בניגוד ל"קופת גמל לקצבה".
שאלות ותשובות
1. האם ההחזר מתבצע באופן אוטומטי? לא. אם ההפקדה היא עצמאית (ולא דרך תלוש השכר), רשות המסים לא יודעת עליה. עליכם להגיש אישור הפקדה שנתי (אישור מס) יחד עם הבקשה להחזר.
2. כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר? ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. כלומר, בשנת 2025 ניתן לבקש החזרים החל משנת 2019.
3. האם כדאי להפקיד סכום חד פעמי בסוף שנה? בהחלט. רבים מבצעים "הפקדת דצמבר" כדי למצות את תקרת הטבת המס השנתית שלהם.
4. מהו טופס 135? זהו הטופס שבאמצעותו שכירים מגישים בקשה להחזר מס. ניתן להגיש אותו היום באופן מקוון ופשוט באתר רשות המסים.
סיכום
הפקדה לקופת גמל היא הדרך החכמה ביותר "לייצר" לעצמכם כסף פנוי דרך מערכת המס. אם הפקדתם כספים באופן עצמאי ב-6 השנים האחרונות, רוב הסיכויים שמחכה לכם כסף בקופת המדינה.
