המחשבון מעריך כמה מהפנסיה החודשית שלך תהיה פטורה ממס ב-2026, לפי הנוסחה הרשמית שבמדריך של רשות המסים למילוי טופס 161ד. בלי מענקי פרישה ובלי היוון, הפטור המרבי ב-2026 הוא 5,422 ₪ בחודש: 57.5% מתקרת הקצבה המזכה (9,430 ₪). מענקי פרישה פטורים שקיבלת ב-32 השנים שלפני גיל הזכאות, וכל היוון בפטור, מקטינים את הפטור החודשי.
מחשבון פטור ממס על הפנסיה — 2026
הערכה מהירה לפי הנוסחה הרשמית של רשות המסים (טופס 161ד). לוקח פחות מדקה.
| סל הפטור לשנת 2026 (9,430 ₪ × 57.5% × 180) | |
| קיזוז בגלל מענקי פרישה פטורים (× 1.35) | |
| היוון בפטור | |
| יתרת סל הפטור | |
| פטור חודשי מרבי (יתרה ÷ 180) | |
| הקצבה שלך בחודש | |
| מתוכה פטורה ממס |
זו הערכה. הצוות שלנו יבדוק את המספרים האמיתיים שלך — ויגיד לך מראש אם קיבוע זכויות כדאי לך.
לשיחת התאמה ללא עלות שליחת התוצאה בוואטסאפהמחשבון מבוסס על נתוני שנת המס 2026 ועל הנוסחה שבמדריך הרשמי של רשות המסים למילוי טופס 161ד. זו הערכה בלבד ולא ייעוץ מס: הוא לא כולל הצמדה של המענקים למדד, מענקים שלא נספרים לפי החוק (למשל מענקים מלפני 14.5.2012 ששולמו יותר מ-15 שנה לפני תחילת הקצבה, או מענקים לגמלאי צה"ל, משטרה ושב"ס לפי חוקי הגמלאות), את הגדלות הפטור של 2027–2028, ואת המס בפועל, שתלוי גם במדרגות המס ובנקודות הזיכוי שלך. הפטור חל רק מגיל הזכאות (המאוחר מבין גיל הפרישה לתחילת הקצבה).
בקצרה
- סל הפטור לשנת 2026 הוא 976,005 ₪ (9,430 ₪ × 57.5% × 180).
- מענקי פרישה פטורים מקטינים את הסל פי 1.35 מהסכום, ורק מהחלק הבסיסי של הפטור (35%).
- כל שקל שמהוונים בפטור יורד מהסל.
- הפטור החודשי = היתרה בסל ÷ 180.
- המחשבון נבדק מול כל 8 הדוגמאות שבמדריך הרשמי, והתוצאות זהות לשקל.
איך המחשבון מחשב?
המחשבון עובד בדיוק לפי השלבים שבמדריך הרשמי למילוי טופס 161ד:
| שלב | מה מחשבים | ב-2026 |
|---|---|---|
| שלב 1 | סל הפטור: תקרת הקצבה המזכה × שיעור הפטור × 180 | 9,430 × 57.5% × 180 = 976,005 ₪ |
| שלב 2 | קיזוז מענקים: המענק הפטור × 1.35 (ואם המענקים שולמו על יותר מ-32 שנות עבודה, רק החלק היחסי) | לפי הנתונים שלך |
| שלב 3 | קיזוז היוון: הסכום שמהוון בפטור | לפי הנתונים שלך |
| שלב 4 | יתרת הסל: שלב 1 פחות שלבים 2 ו-3 | לא פחות מאפס |
| שלב 5 | הפטור החודשי: היתרה ÷ 180 | עד 5,422 ₪ |
| שלב 6 | שיעור הפטור: הפטור החודשי ÷ 9,430 | עד 57.5% |
אם הקצבה שלך נמוכה מהפטור החודשי, כל הקצבה פטורה.
דוגמאות רשמיות מהמדריך של רשות המסים
| מי (מהמדריך) | הנתונים | פטור בחודש | חייב במס בחודש |
|---|---|---|---|
| אברהם | קצבה 10,000 ₪, בלי מענקים ובלי היוון | 5,422 ₪ | 4,578 ₪ |
| דני | קצבה 12,000 ₪, מענק פטור 550,000 ₪ על 40 שנות עבודה | 2,122 ₪ | 9,878 ₪ |
| דניאלה | קצבה 14,000 ₪, מענק פטור 300,000 ₪ על 30 שנות עבודה | 3,172 ₪ | 10,828 ₪ |
| גליה | קצבה 12,000 ₪, היוון בפטור של 500,000 ₪ | 2,644 ₪ | 9,356 ₪ |
| יגאל | קצבה 7,000 ₪, מענק פטור 200,000 ₪ והיוון 400,000 ₪ | 1,700 ₪ | 5,300 ₪ |
מה המחשבון לא יודע לעשות?
- הצמדה למדד: המענקים הפטורים מוצמדים למדד לתחילת השנה של גיל הזכאות. המחשבון משתמש בסכום שהזנת.
- מענקים שלא נספרים: לפי המדריך, לא נספרים מענקים שהתקבלו לפני 14.5.2012 ששולמו יותר מ-15 שנה לפני תחילת הקצבה, מענקים לגמלאי צה"ל, משטרה, שב"ס ושירותי הביטחון לפי חוקי הגמלאות, ומענקים בגין שנות עבודה אחרי גיל הזכאות.
- הגדלות 2027–2028: שיעור הפטור יעלה ל-62.5% ב-2027 ול-67% מ-2028. החלוקה של ההגדלות תלויה בבחירה שלך בחלק ה' של הטופס.
- המס בפועל: על החלק החייב משלמים מס לפי מדרגות המס ונקודות הזיכוי שלך, והמחשבון לא מחשב אותו.
- גיל הזכאות: הפטור חל רק מגיל הזכאות, כלומר המאוחר מבין גיל הפרישה לבין תחילת הקבלה של קצבה מזכה.
למה החישוב האמיתי מורכב יותר?
ההחלטה בקיבוע זכויות היא לא רק "כמה פטור", אלא איך לחלק אותו: בין הקצבה החודשית, היוון ומענקי פרישה, ובין כמה משלמי קצבה. זו החלטה שמלווה אותך שנים, ולכן כדאי שאיש מקצוע יבדוק אותה מול כל טפסי ה-161 והתלושים שלך. בצוות שלנו יושבים יחד יועצת מס, מתכננת פיננסית ויועץ פנסיוני, והם אומרים לך מראש אם התהליך כדאי לך.
שאלות נפוצות
האם המחשבון מתאים גם לשנים קודמות?
לא. הוא מבוסס על נתוני 2026 (שיעור פטור 57.5%). בשנים קודמות השיעור היה נמוך יותר (למשל 57% ב-2025 ו-52% ב-2020–2024). קיבוע זכויות אפשר להגיש בכל עת מגיל הזכאות, וגם לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה.
רגע לפני שתמשיכו לקרוא — שווה לבדוק אם מגיע לכם
משאירים שם וטלפון, ויועצת המס שלנו בודקת עבורכם מול רשות המסים.
צריך שם ומספר טלפון תקין, ואישור לפנייה.
קיבלנו! נחזור אליכם בהקדם.
בדיקת זכאות בלבד. איננו רשות המסים ואיננו מבטיחים תוצאה.
איפה מוצאים את סכום המענקים הפטורים?
בטופס 161 שקיבלת מכל מעסיק כשסיימת לעבוד. אם אין לך אותם, אפשר לבקש מהמעסיק. אם המעסיק לא זמין, אנחנו עוזרים לאתר.
אם הקצבה שלי נמוכה מ-5,422 ₪, אני צריך קיבוע זכויות?
אם אין לך מענקים או היוון, ייתכן שכל הקצבה פטורה ממילא. אבל אם יש לך כמה קצבאות או הכנסות נוספות, או שאתה שוקל היוון, כדאי לבדוק. אפשר לקבל את הפטור הנוסף גם בלי קיבוע מלא, דרך טופס 161ח או 161מ, אבל לחתימה עליהם יש השלכה על היוון בעתיד.
למה החלק הנוסף של הפטור לא נפגע מהמענקים?
לפי המדריך הרשמי, משיכת מענקים פטורים מקטינה רק את החלק הבסיסי של הפטור (35%). ה"פטור הנוסף" (22.5% ב-2026) נשאר.
מקורות
- מדריך רשות המסים למילוי טופס 161ד, 2026: https://www.gov.il/BlobFolder/guide/2026-filling-out-form-161d/he/Guides_IncomeTax_filling-out-form-161d-2026.pdf
- חוברת לוח עזר לחישוב מס הכנסה 2026: https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf
נכתב על ידי צוות החזר פלוס על בסיס מקורות רשמיים של רשות המסים. עודכן לאחרונה: אוקטובר 2026.
רוצה שנבדוק את המספרים האמיתיים שלך? שיחת התאמה ללא עלות — /קיבוע-זכויות/
רוצים לדעת אם מגיע לכם החזר מס?
הבדיקה הראשונית ללא עלות. משאירים פרטים, ואנחנו חוזרים אליכם עם תשובה ברורה.
צריך שם ומספר טלפון תקין, ואישור לפנייה.
קיבלנו! נחזור אליכם בהקדם.
בדיקת זכאות בלבד. איננו רשות המסים ואיננו מבטיחים תוצאה.
