איך עוזרים להורה לעשות קיבוע זכויות? מדריך לבנים ולבנות

אפשר לעזור להורה בכל השלבים: לזהות שלא נעשה קיבוע ולאסוף את המסמכים. צריך את הסכמת ההורה; את אופן ההרשאה נבדוק איתך בשיחה. הצעד הראשון הוא שיחה טובה איתו, והשני הוא איסוף תלושי הפנסיה והטפסים מהמעסיקים הקודמים. קיבוע זכויות הוא ההחלטה איך ינוצל הפטור ממס על הפנסיה, והוא משפיע על המס של ההורה בכל חודש.

בקצרה

• קיבוע זכויות הוא בקשה לרשות המסים (טופס 161ד), שקובעת איך ינוצל הפטור ממס על הפנסיה של ההורה: על הקצבה החודשית ועל משיכה חד-פעמית.
• צריך את הסכמת ההורה. ההחלטות שבתוך הבקשה, ובעיקר היוון, צריך לקבל איתו.
• אין מועד אחרון. אם ההורה פרש לפני שנים, אפשר עדיין לעשות קיבוע, ולבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה.
• לא מפחידים ולא ממהרים. לפני הכול בודקים אם בכלל כדאי, ומה כבר נעשה.

איך אני יודע שההורה שלי לא עשה קיבוע זכויות?

אין סימן אחד חד-משמעי, אבל יש כמה רמזים שכדאי לבדוק. כל אחד מהם לבדו לא מוכיח דבר. כשכמה מהם מתקיימים, כדאי לברר.

חשוב לדעת: קיבוע זכויות רלוונטי למי שהגיע לגיל הזכאות אחרי 1.1.2012 ומקבל קצבה מזכה. גיל הזכאות הוא המאוחר מבין גיל הפרישה (67 לגבר, בין 62 ל-65 לאישה) ותחילת קבלת הפנסיה. מי שהגיע לגיל הזכאות לפני 2012 נמצא במסלול אחר, וכדאי לבדוק איתנו מה רלוונטי עבורו. לבדיקה אם ההורה בכלל בגיל הזכאות, עיינו בדף מתי עושים קיבוע זכויות.

איך מדברים על זה עם ההורה בלי שירגיש שלוקחים לו את השליטה?

מתחילים מהתלוש, לא מהנושא. כמה דברים שעוזרים:

• פותחים בשאלה, לא בהחלטה. למשל: "אבא, ראיתי שמנכים לך מס בתלוש הפנסיה. רוצה שנבדוק יחד אם אפשר להקטין אותו?"
• מדגישים שלא מאוחר. אפשר לעשות קיבוע בכל עת, וגם לבקש החזר על השנים שעברו.
• מבקשים רשות על כל מסמך. התלושים והטפסים שלו. תשאל לפני שאתה פותח מגירה.
• מציעים לשבת יחד. שעה אחת, עם תלושי הפנסיה והטפסים על השולחן. כך הוא רואה כל מה שנעשה בשמו.
• ממשיכים להסביר גם אחרי שהוא הסכים. כדאי שיבין על מה מדובר.

אילו מסמכים כדאי לאסוף?

לפי המדריך הרשמי של רשות המסים למילוי טופס 161ד, צריך:

מה עושים אם לא מוצאים טופס 161 ישן? זו בדיוק נקודה שכדאי לעבוד עליה עם איש מקצוע, כי מענקי פרישה ישנים משפיעים על גובה הפטור. לפרטים נוספים: אילו מסמכים צריך לקיבוע זכויות.

האם אני יכול לעזור בשם ההורה?

אפשר לעזור, אבל צריך את הסכמת ההורה. את אופן ההרשאה נבדוק איתך בשיחה.

אילו טעויות נפוצות כדאי להימנע מהן?

טעות ראשונה: לחתום על טופס 161ח בלי להבין מה זה נועל. זה הטופס שמעניק את "הפטור הנוסף" בלבד. בהצהרה שבו כתוב שאחרי 90 יום מקבלת הפטור לא אפשר להוון בפטור ממס. מי שחושב להוון בעתיד, כדאי שיבדוק לפני.

טעות שנייה: להחליט על היוון בקלות ראש. היוון הוא משיכה חד-פעמית של חלק מהפנסיה, על חשבון הפטור החודשי. הנה דוגמה רשמית משנת 2026, מהמדריך של רשות המסים, למי שהגיע לגיל הזכאות ב-1.1.2026 ולא משך מענקים: בלי היוון, הפטור על הקצבה הוא עד 5,422 ₪ בחודש. מי שהוון 500,000 ₪ נשאר עם פטור של 2,644 ₪ בחודש, שהם 28.04% מהתקרה. כלומר, כל שקל שמהוונים בפטור מקטין את הפטור החודשי. זו החלטה שלא משנים אחרי 90 יום מהיום שבו התחילו לקבל את הפטור.

טעות שלישית: לדחות. אפשר לבקש החזר רק עד 6 שנים אחורה: ב-2026 אלה השנים 2020 עד 2025, ואת 2020 חייבים להגיש עד 31.12.2026.

טעות רביעית: להגיש לבד בלי לראות את התמונה המלאה. רשות המסים לא גובה על ההגשה. אבל ההחלטות שבתוך הטופס, ובעיקר ההיוון והבחירה לגבי ההגדלות ב-2027 וב-2028, משפיעות על הפטור.

מה החזר פלוס עושה בשבילכם?

אפשר לתאם אצלנו שיחה שבה בודקים את המצב של ההורה.

כך אנחנו עובדים:

• שיחת התאמה ראשונית ללא עלות. מספרים לנו על ההורה: מתי פרש, איזו פנסיה יש לו ומה כבר הוגש.
• אומרים מראש אם כדאי. לפני שמתחילים בטיפול המלא, אנחנו אומרים לך אם לדעתנו קיבוע זכויות כדאי להורה שלך. אם לא, אתה יודע את זה לפני שהתחלת.
• ממפים את התמונה המלאה. אורית זיצר, יועצת מס מוסמכת, ורונית אק, מתכננת פיננסית מוסמכת CFP וסוכנת ביטוח פנסיוני, מסתכלות על כל הפנסיות והפיצויים לפני שממלאים טופס.
• צריך את הסכמת ההורה. ההחלטות נעשות איתו.

מה אנחנו רואים אצלנו בשטח

לפני שממהרים לחתום על משהו, אנחנו מבררים מה כבר נעשה.

שאלות נפוצות

ההורה שלי פרש לפני שנים. האם עדיין אפשר לעשות קיבוע זכויות?
כן, אם הגיע לגיל הזכאות אחרי 1.1.2012. לפי רשות המסים אפשר להגיש בכל עת מגיל הזכאות, ואם הקיבוע נעשה שנים אחרי גיל הזכאות, אפשר לבקש החזר מס עד שש שנים אחורה. מי שהגיע לגיל הזכאות לפני 2012 צריך בדיקה פרטנית.

אפשר לעשות את הקיבוע בלי ההורה?
צריך את הסכמת ההורה; את אופן ההרשאה נבדוק איתך בשיחה. אפשר לעזור באיסוף המסמכים.

ההורה שלי חושש שזה "יסבך" אותו מול רשות המסים. מה עונים?
קיבוע זכויות הוא בקשה של הפנסיונר להשתמש בפטור שהחוק נותן לו, ואפשר להגיש אותה באזור האישי באתר רשות המסים. הדאגה מובנת, ולכן כדאי להסביר לו שכל החלטה נעשית איתו, ושאפשר לשאול לפני שחותמים.

כמה זמן לוקח עד שהאישור מגיע?
לפי רשות המסים, אחרי ההגשה הבקשה מטופלת והמענה נשלח בדואר. אין זמן טיפול רשמי שפורסם, ולכן כדאי לא להבטיח להורה תאריך.

ההורה כבר חתם על 161ח. אפשר עדיין לעשות קיבוע מלא?
לפי ההנחיה של רשות המסים, מי שבחר ב-161ח יכול לבחון בעתיד את מיצוי זכויותיו בטופס 161ד. אבל ההצהרה על היוון נועלת את האפשרות להוון בפטור אחרי 90 יום מקבלת הפטור, ולכן כדאי לבדוק את המקרה לפני שמגישים.

מקורות

• מדריך רשות המסים לגמלאי למילוי טופס 161ד (2026), כולל שאלות נפוצות ודוגמאות: https://www.gov.il/he/pages/2026-filling-out-form-161d
• שירות "בקשה לקיבוע זכויות" באתר רשות המסים: https://www.gov.il/he/service/itc-request-for-fixed-rights-at-retirement-age
• טופס 161ח של רשות המסים: https://www.gov.il/BlobFolder/service/161h/he/Service_Pages_Income_tax_161%D7%97.pdf
• חוברת הניכויים של רשות המסים לשנת 2026: https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf
• מדריך רשות המסים להגשת בקשה להחזר מס (חלון 6 השנים): https://www.gov.il/he/pages/tax-return-application-guide

נכתב על ידי צוות החזר פלוס על בסיס מקורות רשמיים של רשות המסים. עודכן לאחרונה: אוקטובר 2026.

עוזר להורה? אפשר לתאם שיחת התאמה ראשונית ללא עלות עם הצוות שלנו דרך עמוד קיבוע הזכויות.