מדריך למילוי טופס 135: איך להגיש החזר מס לשכירים בלי להסתבך (ובלי לוותר על כסף)

כמעסיק או שכיר בישראל, יש סיכוי לא מבוטל שמס הכנסה חייב לכם כסף. למעשה, מיליארדי שקלים שוכבים בקופת המדינה ומחכים שמישהו ידרוש אותם. טופס 135 הוא ה"מפתח" לכספת הזו. במאמר זה, לא רק נסקור איך למלא את הטופס, אלא נלמד איך לעשות זאת בצורה חכמה, נחשוף את ה"מוקשים" שצריך להיזהר מהם, ונדאג שתקבלו את המקסימום המגיע לכם – כולל ריבית והצמדה.

מה זה טופס 135 ולמה זה חשוב?

טופס 135 הוא למעשה דו"ח שנתי מקוצר, המיועד ספציפית לשכירים שאינם חייבים בדיווח אך רוצים לדרוש כסף בחזרה. החזר מס נוצר בדרך כלל בגלל פערים בין המס ששילמתם בפועל (דרך התלוש) לבין המס השנתי האמיתי שהייתם אמורים לשלם. הנה הסיבות הנפוצות לכך ש"מגיע לכם עודף":

• חוסר רציפות תעסוקתית: החלפתם עבודות? חתמתם אבטלה חלק מהשנה? סביר להניח ששילמתם יותר מדי מס.
• שינויים במצב האישי: התחתנתם? נולד ילד? התגרשתם ושילמתם מזונות? כל אלו שווים נקודות זיכוי (כסף נקי).
• הפקדות עצמאיות: הפקדתם לקופת גמל או לביטוח חיים באופן פרטי (לא דרך התלוש)? זה שווה החזר.
• תרומות: תרמתם מעל 200 ש"ח בשנה למוסד מוכר? מגיע לכם 35% מהסכום בחזרה.

הדבר החשוב ביותר לדעת: ניתן להגיש את הטופס עד 6 שנים אחורה. כלומר, בשנת 2024 ניתן לדרוש כסף עבור שנת 2018 ואילך.

שלב 1: הכנת המסמכים הנדרשים

לפני שצוללים למילוי הטופס (פיזית או באזור האישי באתר רשות המיסים), חובה להכין את "תיק ההוכחות". בלי הניירת הזו, הבקשה תידחה:

• צילום תעודת זהות + ספח: וודאו שהסטטוס האישי מעודכן.
• טופס 106 מכל המעסיקים: זהו המסמך הקריטי ביותר. אם עבדתם ב-3 מקומות בשנה מסוימת, חובה לצרף את כל ה-3.
• אישורים מקוריים על זיכויים: טופס 867 מהבנק (על רווחי הון/הפסדים), אישורי הפקדה לביטוח חיים/משכנתא, קבלות על תרומות (טופס 46), אישור סיום תואר אקדמי ועוד.
• אישור ניהול חשבון בנק: כדי שמס הכנסה ידע לאן להעביר את הכסף (צילום שיק מבוטל או אישור מהבנק).

טיפ: את רוב הטפסים ניתן להוריד היום בקלות מאתרי האינטרנט של חברות הביטוח והבנקים.

שלב 2: מילוי טופס 135

החלקים החשובים בטופס

הטופס מחולק למספר אזורים, כאשר הדיוק בהם הוא קריטי:

• פרטים אישיים: שימו לב לסטטוס המשפחתי. אם סימנתם "נשוי", חובה למלא גם את פרטי בן/בת הזוג (גם אם החשבון בנפרד).
• מידע על הכנסות: העתיקו במדויק את סעיפי "הכנסה חייבת" ו-"מס שנוכה" מתוך טופס 106. אל תשכחו לכלול דמי אבטלה או דמי לידה – מבחינת המס זו הכנסה לכל דבר!
• הוצאות וזיכויים: זהו סעיף ה"בונוסים". כאן מכניסים את התרומות, הביטוחים הפרטיים, נתוני ילדים בחינוך מיוחד ועוד. (שימו לב: הוצאות רפואיות רגילות לרוב אינן מוכרות, אלא רק במקרים חריגים של החזקת קרוב במוסד).

כיום מומלץ מאוד להשתמש בסימולטור ובמערכת ההגשה המקוונת של רשות המיסים, שחוסכת טעויות חישוב רבות.

טעויות נפוצות במילוי טופס 135

הגשה רשלנית יכולה לעלות לכם ביוקר או בעיכוב של חודשים. הימנעו מהטעויות הבאות:

• הגשת בקשה כשיש חוב: הטעות הכי כואבת. לפעמים החישוב מראה שאתם חייבים למס הכנסה. בדקו בסימולטור לפני ההגשה כדי לא לקבל דרישת תשלום במקום החזר.
• השמטת הכנסות: שכחתם לדווח על עבודה זמנית של חודש? המחשב של מס הכנסה רואה הכל והבקשה תיפסל.
• אי חתימה: אם אתם נשואים ומגישים כזוג, שני בני הזוג חייבים לחתום על הטופס.

הקפידו על בדיקה כפולה של מספרי חשבון הבנק וסכומי ההכנסות.

שאלות נפוצות

שאלה 1: מי זכאי להחזר מס הכנסה?

כל שכיר ששילם מס במהלך השנה, ושנתוניו השנתיים הסופיים מזכים אותו בהטבות שלא קיבל בזמן אמת (במהלך השנה בתלוש השכר).

שאלה 2: האם אני יכול להשתמש בטופס 135 אם אני עצמאי?

לא. טופס 135 מיועד לשכירים בלבד. עצמאים מגישים דו"ח שנתי מלא (טופס 1301).

שאלה 3: כמה זמן לוקח לקבל את ההחזר?

בהגשה מקוונת ותקינה, הכסף נכנס לחשבון לרוב תוך 90 ימים (ולעיתים הרבה פחות). הבונוס: הסכום חוזר בתוספת ריבית והצמדה של 4%!

שאלה 4: האם יש לי אפשרות לערער על דחיית הבקשה?

כן, ניתן להגיש השגה לפקיד השומה ולבקש בדיקה חוזרת של הנתונים.

שאלה 5: האם ניתן לקבל החזר מס גם על תשלומים עבור קורסים?

תואר אקדמי מעניק נקודות זיכוי. לגבי קורסים מקצועיים – ניתן לקבל הכרה כהוצאה רק אם הקורס נועד ל"שמירה על הקיים" (שמירה על רמה מקצועית) ולא לרכישת מקצוע חדש.

לסיכום

לסיום, טופס 135 הוא הדרך שלכם לוודא שלא שילמתם שקל אחד יותר ממה שהחוק דורש. אל תתנו לבירוקרטיה להרתיע אתכם – מדובר בכסף שלכם. התחילו באיסוף טופסי ה-106 עוד היום, בדקו זכאות בסימולטור, ובמקרים מורכבים – אל תהססו להיעזר ביועץ מס מוסמך שיכול להגדיל את ההחזר משמעותית.