קצבת שאירים מקופת גמל לקצבה, מתכנית ביטוח או מפנסיה תקציבית פטורה ממס עד תקרת הקצבה המזכה, שהיא 9,430 ₪ בחודש בשנת 2026. זה פטור מלא עד התקרה, לא פטור חלקי של 57.5%. רק החלק שמעל התקרה חייב במס. קצבת שאירים אינה "קצבה מזכה", ולכן היא לא משפיעה על קיבוע הזכויות של מי שמקבל אותה.
בקצרה
- בשנת 2026, קצבת שאירים פטורה במלואה עד 9,430 ₪ בחודש. העודף חייב.
- זה לא הפטור של 57.5% שחל על קצבת פנסיה רגילה של גמלאי.
- קצבת שאירים אינה "קצבה מזכה" ולא מנצלת ולא מצמצמת את סל הפטור של קיבוע זכויות.
- אין צורך להתמודד עם זה לבד. אפשר לברר את המצב בשיחה, בלי לחץ.
מי נחשב "שאיר" שמקבל קצבת שאירים?
לפי החוק, שאיר הוא בן או בת זוג של הנפטר, כולל ידוע בציבור, ילד קטין או ילד שאין לו כושר להשתכר, והורה שכל פרנסתו הייתה על הנפטר ואין לו כושר להשתכר. אם יש ספק אם אתה נחשב שאיר, כדאי לבדוק מול איש מקצוע.
כמה מס משלמים על קצבת שאירים בשנת 2026?
הפטור תלוי באופן שבו נבנתה הקצבה. הפקודה מבחינה בין כמה סוגי קצבה:
| סוג הקצבה | איך מתייחסים אליה במס |
|---|---|
| קצבת שאירים שנובעת מ"תשלומים פטורים" | פטורה לגמרי |
| קצבת שאירים שאינה נובעת מתשלומים פטורים, ומשולמת מקופת גמל לקצבה, מתכנית ביטוח או מפנסיה תקציבית | פטורה עד תקרת הקצבה המזכה, שהיא 9,430 ₪ בחודש ב-2026. מה שמעל התקרה חייב במס |
התקרה של 9,430 ₪ היא לשנת המס 2026. מספרים לשנים קודמות עשויים להיות שונים, ולכן כדאי לבדוק כל שנה לגופה.
איך זה נראה במספרים?
דוגמה לחישוב פשוט לפי הכלל, לשנת 2026, לפני נקודות זיכוי:
| קצבת שאירים חודשית | החלק הפטור | החלק החייב במס |
|---|---|---|
| קצבה של 7,000 ₪ | 7,000 ₪ | 0 ₪ |
| קצבה של 10,000 ₪ | 9,430 ₪ | 570 ₪ |
זו דוגמה להמחשה בלבד, ולא הבטחה לגבי המקרה שלך. שאלות כמו כמה קצבאות יש לך וממי הן, משנות את התמונה.
האם קצבת שאירים נחשבת "קצבה מזכה"?
לא. לפי רשות המסים, קצבת שאירים אינה "קצבה מזכה". המשמעות: קבלת קצבת שאירים לא מנצלת את סל הפטור, ולא מקטינה אותו.
לגבי מי שמקבל גם קצבת שאירים וגם קצבה משלו, כדאי לבדוק את החישוב הכולל לפני שמגישים בקשה לקיבוע. יש הסבר מלא על המושג בדף "מה זה קצבה מזכה".
מה זה טופס 161ב?
טופס 161ב הוא "הודעת שאירים על הפסקת עבודה עקב מוות". זה שם הטופס כפי שמופיע באתר רשות המסים. אם הטופס רלוונטי למצבך, אפשר לקבל ליווי כדי שיוגש נכון.
מה עושים אם נוכה מס שנראה גבוה?
חוברת הניכויים לשנת 2026 מזכירה הקלה במילוי טופס 101 למקבלי קצבת שאירים יחידה. אם נוכה ממך מס שנראה גבוה, כדאי לבדוק, ואם צריך, לבקש תיאום מס או החזר. החזר מס אפשר לבקש עד שש שנים אחורה.
רגע לפני שתמשיכו לקרוא — שווה לבדוק אם מגיע לכם
משאירים שם וטלפון, ויועצת המס שלנו בודקת עבורכם מול רשות המסים.
צריך שם ומספר טלפון תקין, ואישור לפנייה.
קיבלנו! נחזור אליכם בהקדם.
בדיקת זכאות בלבד. איננו רשות המסים ואיננו מבטיחים תוצאה.
מה אנחנו רואים אצלנו בשטח
אובדן הוא תקופה קשה, ואנחנו מבינים שהנייר הוא הדבר האחרון שרוצים לטפל בו. מה שאנחנו מציעים הוא לבדוק יחד, בלי לחץ, אם הקצבה ממוסה נכון ואם יש מה לתקן. הבדיקה הראשונית ללא עלות.
שאלות נפוצות
האם יש מס על קצבת שאירים?
תלוי בסוג הקצבה. קצבת שאירים מקופת גמל לקצבה, מתכנית ביטוח או מפנסיה תקציבית פטורה עד 9,430 ₪ בחודש ב-2026, והעודף חייב.
האם הפטור על קצבת שאירים הוא 57.5%?
לא. 57.5% הוא שיעור הפטור על קצבה מזכה של גמלאי בשנת 2026. קצבת שאירים פטורה לגמרי עד תקרת הקצבה המזכה, שהיא 9,430 ₪ בחודש.
האם קצבת שאירים נחשבת קצבה מזכה לקיבוע זכויות?
לא. היא אינה "קצבה מזכה", ולכן לא מצמצמת את סל הפטור של קיבוע זכויות.
מה זה טופס 161ב?
זה שם הטופס באתר רשות המסים: "הודעת שאירים על הפסקת עבודה עקב מוות".
מי נחשב שאיר?
בן או בת זוג, כולל ידוע בציבור, ילד קטין או ילד שאין לו כושר להשתכר, והורה שכל פרנסתו הייתה על הנפטר ואין לו כושר להשתכר.
מקורות
- חוברת הניכויים החודשיים 2026, רשות המסים
- מדריך למילוי טופס 161ד, רשות המסים
- נוסח פקודת מס הכנסה, אתר הביטוח הלאומי
- דף השירות: הודעת שאירים 161ב, gov.il
נכתב על ידי צוות החזר פלוס על בסיס מקורות רשמיים של רשות המסים. עודכן לאחרונה: אוקטובר 2026.
רוצה שנבדוק יחד שהקצבה ממוסה נכון? שיחת התאמה ראשונית ללא עלות עם הצוות. רוצה הערכה? נסה את מחשבון קיבוע הזכויות.
רוצים לדעת אם מגיע לכם החזר מס?
הבדיקה הראשונית ללא עלות. משאירים פרטים, ואנחנו חוזרים אליכם עם תשובה ברורה.
צריך שם ומספר טלפון תקין, ואישור לפנייה.
קיבלנו! נחזור אליכם בהקדם.
בדיקת זכאות בלבד. איננו רשות המסים ואיננו מבטיחים תוצאה.
