מדריך מקצועי: כך תדרשו החזר מס לאחר סיום התואר האקדמי

עבור רבים, סיום הלימודים האקדמיים הוא רגע של סיפוק מקצועי, אך הוא גם טומן בחובו הטבה כלכלית משמעותית בשווי אלפי שקלים. מדינת ישראל מעניקה לבוגרי תארים אקדמיים ודיפלומות מקצועיות נקודות זיכוי ממס, המפחיתות את גובה מס ההכנסה שעליהם לשלם.

במאמר זה נעשה סדר: מי זכאי, מה גובה ההטבה ואיך דורשים אותה נכון.

האם מגיע לכם החזר מס? (הבהרה חשובה)

בניגוד לטעות נפוצה, רשות המסים אינה מחזירה כסף על "הוצאות הלימודים" (שכר לימוד, ספרים או נסיעות). ההטבה ניתנת בצורה של נקודות זיכוי.

• מה זה אומר? נקודת זיכוי מפחיתה את סכום המס שעליכם לשלם מהמשכורת.

• תנאי הסף: הזכאות רלוונטית רק למי שעובר את "סף המס" (משתכר מספיק כדי לשלם מס הכנסה בפועל).

מי זכאי להטבה?

1. בוגרי תואר אקדמי: מי שסיים תואר ראשון, שני או שלישי במוסד המוכר על ידי המל"ג.

2. בוגרי לימודי מקצוע: מי שסיים לימודים לרכישת מקצוע בהיקף של 1,700 שעות לימוד לפחות, המוכרים על ידי משרד ממשלתי.

3. תושבי ישראל: ההטבה מיועדת לתושבי ישראל בלבד.

גובה ההטבה (מעודכן ל-2025)

החל משנת 2023, הורחבו ההטבות משמעותית (הוראת שעה שהפכה לקבועה):

• תואר ראשון / לימודי מקצוע: זכאות ל-1 נקודת זיכוי שנתית למשך מספר שנים השווה למשך התואר (אך לא יותר מ-3 שנים).

  • שווי ההטבה: 2,904 ₪ לשנה (נכון ל-2025).

• תואר שני: זכאות לחצי (0.5) נקודת זיכוי למשך מספר שנים השווה למשך התואר (אך לא יותר משנתיים).

  • שווי ההטבה: 1,452 ₪ לשנה.

כיצד מגישים את הבקשה?

התהליך משתנה בהתאם לסטטוס שלכם:

1. לשכירים (במהלך שנת המס)

אם סיימתם את התואר ואתם עובדים כרגע, אין צורך לחכות לסוף השנה.

• הגשת טופס 101: סמנו את הסעיף המציין שסיימתם לימודים אקדמיים.

• צירוף טופס 119: זהו הטופס הייעודי ("בקשה להקלה במס בגין סיום לימודים אקדמיים").

• אישור זכאות לתואר: צרפו אישור רשמי מהמוסד האקדמי המציין את תאריך סיום הלימודים ומשך התואר.

• התוצאה: המס יופחת לכם ישירות בתלוש השכר החודשי.

2. הגשת בקשה להחזר רטרואקטיבי (עד 6 שנים אחורה)

אם סיימתם את התואר בשנים האחרונות ולא ניצלתם את נקודות הזיכוי, תוכלו לקבל את הכסף ישירות לחשבון הבנק:

• הגשת דוח שנתי (טופס 135): מוגש באופן מקוון באתר רשות המסים או פיזית במשרדי השומה.

• איסוף טפסי 106: מכל המעסיקים שעבדתם אצלם באותה שנה.

• התוצאה: רשות המסים תחשב את המס מחדש ותחזיר לכם את ההפרש בתוספת ריבית והצמדה.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

• אי ניצול בשנים ללא הכנסה: אם סיימתם תואר אך בשנה הראשונה לא עבדתם, תוכלו לבקש דחייה של ניצול הנקודות לשנה שלאחר מכן. אל תבזבזו את הנקודות על שנה שבה לא שילמתם מס ממילא.

• חוסר במסמכים: רשות המסים לא תאשר את הבקשה ללא "אישור זכאות לתואר" רשמי. תדפיס ציונים אינו מספיק.

• בלבול בין החזר הוצאות לנקודות זיכוי: אל תנסו לדרוש החזר על קבלות של שכר לימוד; הבקשה תידחה.

שאלות ותשובות נפוצות

• שאלה: האם ניתן לקבל החזר על קורס פסיכומטרי או קורסי העשרה?

  • תשובה: לא. רק תארים אקדמיים מוכרים או לימודי מקצוע של 1,700 שעות ומעלה מזכים בנקודות אלו.

• שאלה: האם ניתן להגיש בקשה באופן מקוון?

  • תשובה: בהחלט. מערכת הגשת הדוחות של רשות המסים מאפשרת הגשה דיגיטלית מלאה של בקשות להחזר מס.

• שאלה: סיימתי תואר ראשון ושני ברצף, מה מגיע לי?

  • תשובה: ניתן לנצל את הנקודות על שני התארים, אך לרוב לא במקביל (הטבה אחת אחרי השנייה).

לסיכום: מימוש נקודות הזיכוי הוא כסף שמגיע לכם כחוק על ההשקעה בלימודים. אל תוותרו עליו.

מעוניין/ת שאעזור לך לחשב את שווי ההחזר המדויק המגיע לך לפי שנת סיום התואר שלך?