כן — אם אימצת ילד, מגיעות לך נקודות זיכוי ממס בדיוק כמו להורים ביולוגיים. כל נקודת זיכוי שווה 2,904 ₪ לשנה, ומספר הנקודות משתנה משנה לשנה לפי גיל הילד. אם המעסיק לא עודכן — שולם מס ביתר. בנוסף, ימי היעדרות במהלך תהליך האימוץ עשויים לייצר פרש ניכוי נפרד. הבדיקה הראשונית ללא עלות.
נתון מהשטח: מתוך 850 החזרי מס שביצענו ב-2025, ההחזר הממוצע עמד על 8,570 ₪.
בקצרה
- הורים מאמצים זכאים לאותן נקודות זיכוי כמו הורים ביולוגיים — הסכום משתנה משמעותית לפי גיל הילד בכל שנה.
- מעסיק שלא עודכן על האימוץ פירושו נקודות זיכוי שלא נוצלו, כלומר מס ששולם ביתר.
- ימי היעדרות בתהליך האימוץ — טיסות, ישיבות בית משפט, תקופת הסתגלות — עשויים ליצור שנה חלקית ופרש נוסף.
- אופן ספירת הנקודות במקרי אימוץ נקבע לפי נסיבות המקרה, ונבחן פרטנית מול יועצת המס.
הרקע: מה מגיע להורים מאמצים?
פקודת מס הכנסה מכירה בהורים מאמצים כזכאים לנקודות זיכוי, ומספר הנקודות משתנה לפי גיל הילד בכל שנת מס:
| גיל הילד | נקודות זיכוי | שווי שנתי (2,904 ₪ לנקודה) |
|---|---|---|
| שנת הלידה | 1.5–2.5 | 4,356–7,260 ₪ |
| גיל 1–2 | 4.5 | 13,068 ₪ |
| גיל 3 | 3.5 | 10,164 ₪ |
| גיל 4–5 | 2.5 | 7,260 ₪ |
| גיל 6–17 | 1–2 (משתנה בין אם לאב) | 2,904–5,808 ₪ |
| גיל 18 | 0.5 | 1,452 ₪ |
מספר הנקודות בשנת הלידה משתנה לפי חודש הלידה. לגילאי 6–17 האם מקבלת יותר נקודות מהאב. במקרי אימוץ, אופן ספירת השנים נקבע לפי נסיבות המקרה ונבחן פרטנית מול יועצת המס. הערכים המדויקים לכל שנת מס נבדקים מול טופס 106 בבדיקה הפרטנית.
הבעיה בפועל: המעסיק יודע רק מה שסיפרת לו. אם לא עדכנת אותו מיד לאחר אישור האימוץ — הפרש מצטבר משנה לשנה.
הטריגרים המרכזיים
1. נקודות זיכוי שלא עודכנו מרגע אישור האימוץ מגיעות נקודות זיכוי. אם לא עודכנו מיד — שנות פרש מצטברות.
2. ימי היעדרות בתהליך טיסות לחו"ל, ימי דיון בבית משפט וימי הסתגלות — ייתכן שנוצרה שנה חלקית.
3. שינוי מצב משפחתי מעמד הורה יחיד לפני השלמת האימוץ — נקודה נוספת שעשויה להגיע.
דוגמה מספרית: כמה שוות נקודות זיכוי שלא נוצלו?
הורה מאמץ שלא עדכן את המעסיק בטופס 101 במשך שלוש שנים, כשהילד היה בגילאי שנה עד שלוש, מצטבר לכ-12.5 נקודות זיכוי (4.5 ועוד 4.5 ועוד 3.5). בערך של 2,904 ₪ לנקודה מדובר בפער מצטבר של כ-36,300 ₪ שלא נוצל.
הדוגמה להמחשת עקרון החישוב בלבד ואינה הבטחת תוצאה. הסכום המדויק תלוי בנתונים האישיים ובאופן ספירת השנים במקרה הספציפי.
5 שאלות ותשובות
ש: אימצנו לפני חמש שנים — עדיין אפשר? ת: כן, עד שש שנים אחורה. אם לא עדכנת במשך חמש שנים — הפרש גדול מאוד.
ש: שני ההורים יכולים לתבוע? ת: כן, כל אחד בנפרד לפי נסיבותיו.
ש: איך נספרות הנקודות במקרה של אימוץ? ת: אופן הספירה תלוי בנסיבות המקרה. יועצת המס בוחנת את התיק פרטנית וקובעת את החישוב הנכון עבורך.
ש: צריך מסמכים מבית המשפט? ת: לא לצורך הבדיקה הראשונית. רק טופס 106.
ש: כמה עולה? ת: הבדיקה הראשונית ללא עלות. אם ממשיכים בתהליך — פתיחת תיק 97 ₪ (במבצע, במקום 300 ₪), שמתקזזים מסכום ההחזר בפועל, ועמלה של 15% מההחזר בתוספת מע"מ.
לסיכום
הורים מאמצים זכאים לנקודות זיכוי שעשויות להצטבר לעשרות אלפי שקלים על פני שנים, בהתאם לגיל הילד בכל שנת מס. בדיקה מקצועית פרטנית תגלה את מלוא הזכאות.
מומלץ לכל הורה מאמץ לבדוק זכאות להחזר מס. הבדיקה הראשונית ללא עלות.
עודכן לאחרונה: אוגוסט 2026 · נבדק על ידי אורית זיצר, יועצת מס מוסמכת
רוצים לדעת אם מגיע לכם החזר מס?
הבדיקה הראשונית ללא עלות. משאירים פרטים, ואנחנו חוזרים אליכם עם תשובה ברורה.
צריך שם ומספר טלפון תקין, ואישור לפנייה.
קיבלנו! נחזור אליכם בהקדם.
בדיקת זכאות בלבד. איננו רשות המסים ואיננו מבטיחים תוצאה.
