לפי רשות המסים, אחרי שמגישים את הבקשה "היא תטופל על ידי רשות המסים וישלח אליך מענה בדואר". לא מצאנו משך טיפול רשמי, ולכן אין לנו תאריך להבטיח. כשמגיע אישור קיבוע הזכויות, מוסרים אותו למשלם הקצבה, והוא מיישם את הפטור בתלוש. אחרי זה בודקים שהשיעור בתלוש תואם לאישור.
בקצרה
- אחרי ההגשה: הבקשה מטופלת ברשות המסים, והמענה נשלח בדואר.
- כמה זמן: אין משך טיפול רשמי שניתן לצטט, ולכן לא נכתוב מספר.
- מה מקבלים: "אישור קיבוע זכויות", שבו נקבע שיעור הפטור מתקרת הקצבה המזכה.
- מה עושים איתו: מוסרים למשלם הקצבה. אם יש כמה משלמים, לכל אחד.
- מה בודקים: שהשיעור בתלוש הקצבה תואם לאישור, ושהמס המנוכה אכן ירד.
מה רשות המסים אומרת שקורה אחרי ההגשה?
הנוסח הרשמי בהנחיית רשות המסים למשלמי קצבה הוא: "לאחר הגשת הבקשה היא תטופל על ידי רשות המסים וישלח אליך מענה בדואר". לא נכתב שם אם המענה מיידי, ולא נכתב כמה ימים או שבועות הטיפול לוקח.
אם עבר זמן ואין מענה, אפשר לפנות למוקד רשות המסים: 4954* או 02-5656400. את תאריך ההגשה ואת פרטי הבקשה כדאי להכין מראש.
פירוט על מה ממלאים ומצרפים לפני ההגשה יש בדף טופס 161ד.
מה זה "אישור קיבוע זכויות"?
זה המסמך שמתקבל בעקבות הבקשה. בו נקבע שיעור הפטור שלך מתקרת הקצבה המזכה. במילים פשוטות: הוא אומר כמה מהפנסיה שלך פטור ממס, באחוזים.
מה עושים עם אישור קיבוע הזכויות?
מוסרים אותו למשלם הקצבה: קרן הפנסיה, חברת הביטוח או המעסיק לשעבר. זו הדרך שבה הפטור מגיע לתלוש. מי שיש לו כמה משלמי קצבה צריך לבדוק מול כל אחד מהם איזה מסמך הוא קיבל ואיזה שיעור הוא מיישם. אם צריך, שווה להיעזר באיש מקצוע.
איך משלם הקצבה מיישם את הפטור?
לפי הנחיית רשות המסים למשלמי קצבה מינואר 2025, המשלם מנכה מס לפי אחד מהמצבים שבטבלה. זו הטבלה בקיצור:
| מה יש למשלם | איך הוא מנכה מס |
|---|---|
| אישור תיאום מס, או מידע מקוון מרשות המסים, או מכתב "עדכון שיעור הפטור מתקרת הקצבה" | לפי השיעור שצוין באישור או במידע |
| קצבה יחידה ואישור קיבוע זכויות שבו נבחר שהגדלות עתידיות יגדילו את הפטור על הקצבה | לפי שיעור הפטור באישור, בתוספת הפטור הנוסף שהתווסף מהשנה שאחרי שנת גיל הזכאות |
| קצבה יחידה וטופס 161ח | 22.5% בלבד, כלומר הפטור הנוסף |
| אין אף אחד מהמסמכים האלה | ניכוי מס מלא, בלי התחשבות בפטור |
השורה האחרונה היא החשובה לזכור: בלי מסמך שמוסר למשלם, ייתכן שינוכה ממך מס כאילו אין לך פטור בכלל.
מה בודקים בתלוש הקצבה אחרי שהאישור הגיע?
- שהמשלם קיבל את אישור קיבוע הזכויות. כדאי לשמור אישור על המסירה.
- שהשיעור שמיושם בתלוש תואם לשיעור בשורה המתאימה באישור. אם הבחירה שלך היא שההגדלות יגדילו את הקצבה, מוסיפים את התוספות לפי השנים.
- שהמס המנוכה אכן ירד לעומת התלושים שלפני האישור.
- שאין משלם נוסף שעוד לא קיבל את האישור.
אם משהו לא מסתדר, קודם פונים למשלם הקצבה עם העתק האישור. אם עדיין לא ברור, מתייעצים עם יועץ מס. זה חשוב במיוחד כי טעות בניכוי לא נעלמת מעצמה, אבל אפשר לבקש החזר על מס שנוכה ביתר. ההסבר בדף קיבוע זכויות רטרואקטיבי.
ומה אם אחרי האישור רוצים לשנות משהו?
לא מצאנו בחומרים הרשמיים כלל כללי לשינוי. מה שכן כתוב הוא ההחלטה על היוון בפטור נעולה אחרי 90 יום מהיום שבו קיבלת לראשונה פטור על הקצבה. כל הפרטים בדף שינוי קיבוע זכויות.
רגע לפני שתמשיכו לקרוא — שווה לבדוק אם מגיע לכם
משאירים שם וטלפון, ויועצת המס שלנו בודקת עבורכם מול רשות המסים.
צריך שם ומספר טלפון תקין, ואישור לפנייה.
קיבלנו! נחזור אליכם בהקדם.
בדיקת זכאות בלבד. איננו רשות המסים ואיננו מבטיחים תוצאה.
איך זה עובד אצלנו
אצלנו הצעד האחרון בתהליך הוא לא ההגשה אלא הבדיקה בתלוש.
שאלות נפוצות
כמה זמן לוקח לקבל אישור קיבוע זכויות?
לא מצאנו משך טיפול רשמי. הנוסח הרשמי הוא שהבקשה תטופל והמענה יישלח בדואר. אם עבר זמן, אפשר לפנות למוקד רשות המסים בטלפון 4954* או 02-5656400.
האם רשות המסים שולחת את האישור ישירות למשלם הקצבה?
לא מצאנו הוראה רשמית כללית על כך. לפי ההנחיה, הגמלאי הוא זה שמוסר את אישור קיבוע הזכויות למשלם הקצבה. כדאי לוודא מול המשלם שהאישור התקבל אצלו.
איך נראה אישור קיבוע זכויות?
זה מסמך מרשות המסים שבו נקבע שיעור הפטור שלך מתקרת הקצבה המזכה, והמשלם מיישם אותו בתלוש. אנחנו לא מציגים כאן טופס מדגם, כי הוא עלול להשתנות.
מה קורה אם יש לי כמה משלמי קצבה?
אז טופס 161ח, שמוגש למשלם, לא מתאים לך. את הפטור הנוסף מבקשים בטופס 161מ מפקיד השומה, או במסגרת קיבוע זכויות בטופס 161ד. כדאי לוודא מול כל משלם איזה מסמך הוא קיבל ואיזה שיעור הוא מיישם.
מה קורה אם לא מסרתי את האישור למשלם?
לפי ההנחיה, בלי אחד מהמסמכים שבטבלה המשלם מנכה מס מלא, בלי התחשבות בפטור. לכן חשוב למסור את האישור, ולבדוק בתלוש שהוא נקלט.
מקורות
- הנחיית רשות המסים למשלמי קצבה, 27.1.2025: https://www.gov.il/BlobFolder/policy/procedures-270125/he/IncomeTax_procedures-270125.pdf
- מדריך רשות המסים לגמלאי למילוי טופס 161ד (2026): https://www.gov.il/BlobFolder/guide/2026-filling-out-form-161d/he/Guides_IncomeTax_filling-out-form-161d-2026.pdf
- שירות "בקשה לקיבוע זכויות" באתר רשות המסים: https://www.gov.il/he/service/itc-request-for-fixed-rights-at-retirement-age
- חוברת הניכויים של רשות המסים לשנת 2026: https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf
נכתב על ידי צוות החזר פלוס על בסיס מקורות רשמיים של רשות המסים. עודכן לאחרונה: אוקטובר 2026.
רוצה שנבדוק יחד אם הפטור אצלך מיושם נכון? אפשר לתאם שיחת התאמה ראשונית ללא עלות עם הצוות דרך עמוד קיבוע הזכויות שלנו.
רוצים לדעת אם מגיע לכם החזר מס?
הבדיקה הראשונית ללא עלות. משאירים פרטים, ואנחנו חוזרים אליכם עם תשובה ברורה.
צריך שם ומספר טלפון תקין, ואישור לפנייה.
קיבלנו! נחזור אליכם בהקדם.
בדיקת זכאות בלבד. איננו רשות המסים ואיננו מבטיחים תוצאה.
