תיאום מס הוא בקשה לרשות המסים להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס — רלוונטית כשיש כמה מעסיקים או משלמי קצבה. אפשר לעשות אותו אונליין באזור האישי באתר רשות המסים, או בטופס 116 לפקיד השומה. מס שנוכה ביתר בשנים קודמות אפשר לבקש בחזרה בהחזר מס, עד 6 שנים אחורה (ב-2026: 2020 עד 2025).
בקצרה
- מה זה: בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס (טופס 116, או השירות המקוון).
- מתי רלוונטי: כשיש כמה מעסיקים — כך מקבלים, למשל, את נקודות הזיכוי של חייל משוחרר או של לוחם מילואים.
- איך: אונליין באזור האישי באתר רשות המסים, או בטופס 116 לפקיד השומה.
- שכחת? על שנה שנגמרה אפשר לבקש החזר מס (ב-2026: על 2020–2025).
מה זה תיאום מס, במילים פשוטות?
טופס 116 נקרא "בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס". כשיש לך כמה מעסיקים, התיאום הוא הדרך לקבל הטבות כמו נקודות הזיכוי של חייל משוחרר או של לוחם מילואים. גם זיכוי על תרומות אפשר לקבל בתלוש, בתיאום מס מקוון או בהחזר אחרי סוף השנה.
מי צריך לעשות תיאום מס?
לפי מדריכי רשות המסים, תיאום מס רלוונטי בין השאר במצבים האלה:
| המצב שלך | מה עושים | הערות |
|---|---|---|
| חייל/ת משוחרר/ת שעובדים אצל כמה מעסיקים | תיאום מס | אצל מעסיק אחד מגישים טופס 101 עם תעודת השחרור |
| לוחם/ת מילואים (סעיף 39ב) שעובדים אצל כמה מעסיקים | תיאום מס מקוון, עם אישור צה"ל על שירות כלוחם | אצל מעסיק אחד — טופס 101 בתחילת השנה |
| זיכוי על תרומות | תיאום מס מקוון (או בתלוש, או בהחזר אחרי סוף השנה) | מ-2026, תרומה נכנסת לתיאום רק אם דווחה במערכת המקוונת של רשות המסים |
רוצה להרחיב על מצב של כמה משרות? מדריך תיאום מס לעובדים בכמה משרות.
איך עושים תיאום מס אונליין באזור האישי?
הדרך המהירה היא שירות עריכת תיאום מס באופן מקוון באתר רשות המסים.
- נכנסים לאזור האישי באתר רשות המסים.
- בוחרים בשירות תיאום המס המקוון.
- ממלאים את הפרטים שהשירות מבקש, ומצרפים אישורים לפי ההקלות שמבקשים — למשל אישור צה"ל ללוחם מילואים או תעודת שחרור לחייל משוחרר.
אם אי אפשר אונליין: מגישים לפקיד השומה טופס 116 — "בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס".
ההארכה של אישורי התיאום ב-2026
מדרגות המס של 20% ו-31% הורחבו בחוק שפורסם ב-31.3.2026 (בתוקף רטרואקטיבית מ-1.1.2026). לפי חוברת הניכויים 2026 של רשות המסים, אישורי תיאום שפגו בסוף 2025 הוארכו, לשכירים ולגמלאים, ואין הארכה לתיאומים שאינם מעבודה או מקצבה. ההארכות כבר הסתיימו. אם יש לך כמה מקורות הכנסה ועוד לא עשית תיאום ל-2026, כדאי לבדוק מול איש מקצוע.
שכחתי לעשות תיאום מס — מה אפשר לעשות?
על שנה שכבר נגמרה אפשר לבקש החזר על המס שנוכה ביתר. החזר מס אפשר לבקש עד 6 שנים אחורה — ב-2026 פתוחות השנים 2020–2025, ואת הבקשה על 2020 צריך להגיש עד 31.12.2026. שנת 2019 כבר נסגרה.
עבדת בשתי עבודות בו-זמנית בלי תיאום מס? כך מקבלים את הכסף בחזרה · החזר מס אחרי החלפת מקום עבודה
מה ההבדל בין תיאום מס להחזר מס?
אלה שני תהליכים שונים:
רגע לפני שתמשיכו לקרוא — שווה לבדוק אם מגיע לכם
משאירים שם וטלפון, ויועצת המס שלנו בודקת עבורכם מול רשות המסים.
צריך שם ומספר טלפון תקין, ואישור לפנייה.
קיבלנו! נחזור אליכם בהקדם.
בדיקת זכאות בלבד. איננו רשות המסים ואיננו מבטיחים תוצאה.
| נושא | תיאום מס | החזר מס |
|---|---|---|
| מה זה | בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס (טופס 116) | החזרה של מס שנוכה ביתר, עם הצמדה למדד וריבית של 4% לשנה |
| איך | תיאום מקוון באזור האישי, או טופס 116 לפקיד השומה | בקשה להחזר (טופס 135 או דוח 1301) עם טופסי 106 ומסמכים |
בבקשת החזר, המסמך המרכזי הוא טופס 106 — הסיכום השנתי שכל מעסיק נותן. להסבר מורחב: מה ההבדל בין תיאום מס להחזר מס.
גמלאי עם פנסיה ומשכורת — ומה הקשר לקיבוע זכויות?
קיבוע זכויות (טופס 161ד) הוא הבקשה שבה מחליטים איך לנצל את הפטור ממס על הפנסיה ("קצבה מזכה") — כמה ממנו על הקצבה החודשית וכמה על משיכה חד-פעמית (היוון). הוא רלוונטי מגיל הזכאות: גיל הפרישה (67 לגבר, 62 עד 65 לאישה לפי שנת הלידה) או תחילת קבלת הקצבה — המאוחר מביניהם. כלומר, לא "מגיל 60". בשאלה אם נדרש תיאום מס בנוסף, כדאי לבדוק מול איש מקצוע.
- פנסיה תקציבית ממעסיק לשעבר נחשבת גם היא "קצבה מזכה".
- קיבוע זכויות אפשר להגיש גם רטרואקטיבית. אם הוא הוגש שנים אחרי גיל הזכאות, אפשר לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה.
עוד על הנושא: מתי עושים קיבוע זכויות · החזרי מס לגמלאים
מה אנחנו רואים אצלנו בשטח
הכסף שנוכה ביתר לא נעלם: אפשר לבקש אותו בחזרה עד 6 שנים אחורה. מתוך 850 החזרי מס שביצענו ב-2025, ההחזר הממוצע עמד על 8,570 ₪ — נתון היסטורי ולא הבטחה, וכל תיק נבדק לגופו.
שאלות נפוצות
אני בגיל 16 ועובד — מגיעות לי נקודות זיכוי?
לנער או נערה בני 16–18 (בשנת מס שבה מלאו 16 אך לא 18) מגיעה נקודת זיכוי אחת, לפי סעיף 40ב לפקודה. כדאי לבדוק מול איש מקצוע איך זה משתלב בתיאום מס.
מקורות
- רשות המסים — עריכת תיאום מס באופן מקוון
- רשות המסים — מדריך מס הכנסה להגשת בקשה להקלה במס ולתיאום מס
- רשות המסים — טופס 116: בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס
- רשות המסים — הודעה: הארכת תוקף תיאומי המס (30.12.2025)
- רשות המסים — הנחיות בנוגע לתיאומי מס לשנת 2026 בעקבות ריווח מדרגות מס הכנסה
- רשות המסים — מ-1.1.2026 זיכוי בגין תרומה דרך תיאום מס רק אם התרומה דווחה במערכת המקוונת
- רשות המסים — לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת 2026 (מדרגות המס)
- רשות המסים — מדריך נקודות זיכוי ללוחמים משרתי מילואים
- רשות המסים — מדריך להגשת בקשה להחזר מס (עודכן 20.4.2026)
- רשות המסים — מדריך למילוי טופס 161ד (עודכן 1.6.2026)
- פקודת מס הכנסה, נוסח משולב (אתר ביטוח לאומי)
נכתב על ידי צוות החזר פלוס על בסיס מקורות רשמיים של רשות המסים. עודכן לאחרונה: אוקטובר 2026.
רוצה לדעת אם מגיע לך? בדיקת הזכאות הראשונית ללא עלות — ממלאים שאלון של 3 דקות. לבדיקת הזכאות
רוצים לדעת אם מגיע לכם החזר מס?
הבדיקה הראשונית ללא עלות. משאירים פרטים, ואנחנו חוזרים אליכם עם תשובה ברורה.
צריך שם ומספר טלפון תקין, ואישור לפנייה.
קיבלנו! נחזור אליכם בהקדם.
בדיקת זכאות בלבד. איננו רשות המסים ואיננו מבטיחים תוצאה.
