איך מגישים בקשה להחזר מס? התהליך צעד אחר צעד

יש שלוש דרכים להגיש בקשה להחזר מס: לבד, באזור האישי באתר רשות המסים — פותחים "שנים להחזר מס" ומשדרים דוח מקוון; לבד, בטופס 135 ידני שמגישים לפקיד השומה; או דרך מייצג מורשה — יועץ מס או רואה חשבון — שמגיש בשמך. בכל הדרכים צריך את טופסי ה-106 והאישורים של השנים שמבקשים עליהן, וההחזר מועבר לחשבון הבנק של בן הזוג הרשום.

בקצרה

• לא חייבים להגיע למשרד: מאז שנת המס 2019 אפשר להגיש את כל הבקשה אונליין, כולל המסמכים.
• במערכת המקוונת פותחים קודם את השנים ("תיק 91"), ורק אחר כך משדרים דוח.
• באתר תראה טופס 1301 ולא 135 — זה תקין: במסלול המקוון בקשת ההחזר מוגשת על גבי 1301.
• יש מצבים שבהם צריך לפנות קודם למשרד פקיד השומה, למשל גרושים או יורשים.
• מה שמגישים בסניף הדואר הוא מענק עבודה, לא החזר מס.

מה ההבדל בין שלוש הדרכים?

ההבדל הוא מי עושה את העבודה, ומי בודק שלא פספסת כלום:

השוואה מלאה, כולל מתי שווה לעשות לבד: אפשר לעשות החזר מס לבד?. כמה עולה דרך חברה: כמה עולה החזר מס.

איך מגישים לבד באזור האישי, צעד אחר צעד?

1. בודקים שיש מה לבקש — אפשר בסימולטור של רשות המסים.
2. אוספים מסמכים — טופסי 106 מכל המעסיקים לכל שנה, ואישורים לפי מה שקרה לך. רשימת המסמכים המלאה
3. נכנסים לאזור האישי באתר רשות המסים ומזדהים.
4. פותחים שנים להחזר מס ("תיק 91") — המערכת בודקת כל שנה לפי התנאים בחוק, וחוסמת שנים שלא עומדות בהם, עם הודעה על הסיבה.
5. מעדכנים חשבון בנק — אחרי פתיחת השנים מגיע מסרון עם קישור לעדכון פרטי החשבון ולשידור הדוח.
6. ממלאים ומשדרים את הדוח (טופס 1301 מקוון) ומעלים את המסמכים.
7. עוקבים אחרי הטיפול בבקשה. איך בודקים סטטוס של בקשה

איך מגישים טופס 135 ידני?

טופס 135 הוא הגרסה הידנית של בקשת ההחזר. השם הרשמי של הטופס הוא "דין וחשבון מקוצר ליחיד שאינו חייב בהגשת הדוח אך מבקש החזר מס". מי שרוצה לנכות הוצאות כנגד הכנסה — למשל מרצה עם הוצאות — צריך להגיש דוח מלא, 1301. כל מה שצריך לדעת על טופס 135

מי צריך לפנות למשרד פקיד השומה לפני שמגישים?

לפי מדריך רשות המסים, במצבים האלה צריך לפנות למשרד לפני שפותחים את תיק ההחזר:

• מי ששינה מצב משפחתי באותה שנה ורוצה להגיש בנפרד.
• גרושים שמבקשים החזר על שנים שבהן היו נשואים.
• פרודים.
• יורשים שמבקשים החזר בשם מי שנפטר. החזר מס בשם מי שנפטר

איך זה עובד דרך מייצג — למשל אצלנו?

1. ממלאים שאלון קצר באתר — בדיקת הזכאות הראשונית ללא עלות.
2. שולחים מסמכים לפתיחת תיק — צילום תעודת זהות כולל ספח, רישיון נהיגה או דרכון, ולנשואים גם את הפרטים של בן או בת הזוג.
3. בודקים את כל השנים הפתוחות — הבדיקה אצלנו לוקחת בממוצע כשבועיים, ויועצת המס אורית זיצר אחראית על הצד המקצועי בתיקים.
4. מגישים את הבקשות לרשות המסים.
5. עוקבים — את מצב התיק רואים בכל רגע בדף מעקב התיק.

המחיר: בדיקת הזכאות הראשונית ללא עלות. אם יש זכאות ופותחים תיק — דמי פתיחת תיק 97 ₪ כולל מע"מ (במבצע עד 31.12.2026, במקום 300 ₪), שמתקזזים מההחזר בפועל, ועמלה של 15% מההחזר בתוספת מע"מ, שנגבית רק אחרי שההחזר נכנס לחשבון שלך.

לא משנה עם מי בוחרים לעבוד: הרשות להגנת הצרכן ממליצה לעצור ולבדוק כל הצעה ואת מי שמציע אותה. איך מזהים חברה לא אמינה

מה קורה אחרי שמגישים?

אחרי ההגשה רשות המסים בודקת את הבקשה. התוצאות האפשריות כוללות:

• החזר — הכסף מועבר לחשבון הבנק של בן הזוג הרשום, בתוספת הצמדה וריבית של 4% לשנה.
• בקשה למסמך נוסף — מה עושים כשרשות המסים מבקשת מסמך

כמה זמן כל זה לוקח, לפי החוק: כמה זמן לוקח לקבל החזר מס.

מה אנחנו רואים אצלנו בשטח

אחת השאלות הנפוצות שמגיעות אלינו אחרי ההגשה היא "מה קורה עם התיק שלי?", ולכן כל לקוח יכול לראות את מצב התיק בדף המעקב, בלי לחכות לטלפון. ומתוך 850 החזרי מס שביצענו ב-2025, ההחזר הממוצע עמד על 8,570 ₪ — נתון היסטורי, לא הבטחה.

שאלות נפוצות

באתר רשות המסים אני רואה רק טופס 1301 — איפה טופס 135?
במסלול המקוון, בקשת ההחזר מוגשת על גבי טופס 1301 מקוון. זה תקין. טופס 135 הוא הגרסה הידנית של הבקשה.

הגשתי בדואר או על טופס ידני — זה אותו דבר?
תלוי למה הכוונה. בסניפי הדואר מגישים תביעה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) — לא בקשה להחזר מס. אלה שתי בקשות נפרדות. אם הגשת טופס 135 ידני, זו אותה בקשת החזר כמו במסלול המקוון, רק בערוץ אחר. ההבדל בין מענק עבודה להחזר מס

המערכת חסמה לי שנה — מה זה אומר?
כשפותחים שנים להחזר, המערכת המקוונת בודקת כל שנה לפי התנאים בחוק, וחוסמת שנים שלא עומדות בהם — עם הודעה על הסיבה. אם אי אפשר להגיש מקוון, מגישים בקשה ידנית לפתיחת השנים. על ההודעה "אין שנים פתוחות לשידור" יש הסבר נפרד.

מקורות

• רשות המסים — הוראת ביצוע 13/2021: בקשה מקוונת להחזר מס, פתיחת שנים (תיק 91)
• רשות המסים — השקת בקשה מקוונת להחזר מס לשכירים (30.8.2021)
• רשות המסים — מדריך להגשת בקשה להחזר מס (פרקים 1, 5, 6)
• רשות המסים — בקשה להחזר מס, דוח מקוצר (טופס 135)
• רשות המסים — סימולטור לבדיקת זכאות להחזר מס לשכירים
• רשות המסים — דף הנושא מענק עבודה
• הרשות להגנת הצרכן — העוקץ הפיננסי
• פקודת מס הכנסה, נוסח משולב — סעיפים 159א, 160

נכתב על ידי צוות החזר פלוס על בסיס מקורות רשמיים של רשות המסים. עודכן לאחרונה: אוקטובר 2026.

רוצה לדעת אם מגיע לך? בדיקת הזכאות הראשונית ללא עלות — ממלאים שאלון של 3 דקות. לבדיקת זכאות